Plano Gerencial

1.0 Plano Gerencial, o que é?

Sempre que a empresa efetua o pagamento de uma despesa ou o recebimento de uma receita, seja em dinheiro, cartão de crédito, cheque ou através da conta bancária, está gerando uma movimentação financeira. Cada movimentação financeira é classificada a partir de uma conta que identifica o tipo da receita ou da despesa a que a movimentação se refere, de acordo com a sua origem (no caso de entradas) ou destino (no caso de saídas).
Sendo assim, o Plano de Contas Gerencial nada mais é, do que um modelo estruturado da classificação dos tipos de movimentações financeiras da empresa, utilizados para futura análise dos resultados a partir de relatórios gerenciais.

1.1 – Plano de Contas Gerencial ≠ Plano de Contas Contábil

Um Plano de Contas Contábil é um conjunto de contas utilizado nos lançamentos para classificar, em detalhe, todas as operações de uma empresa, proporcionando a elaboração das demonstrações contábeis.
Já o Plano de Contas Gerencial, funciona nos mesmos moldes do Contábil, porém não apresenta função legal, tampouco contábil. Seu objetivo é, a partir da contas gerenciais informadas nos lançamentos das movimentações financeiras, auxiliar os gestores nas análises dos resultados, apresentados nos relatórios gerenciais, como a DRE.

2.0- A Estrutura de um Plano Gerencial

A estrutura do Plano Gerencial proporciona a análise dos resultados de forma Analítica ou Sintética, de todas as movimentações financeiras.
As contas analíticas, são aquelas que representam os elementos no maior grau de detalhamento. Já as contas sintéticas, são aquelas cujo saldo é calculado através da soma de duas ou mais contas analíticas. Resumindo: a conta sintética será a soma de diversas contas analíticas.
Um modelo de plano de contas gerencial é disponibilizado no EVEREST 3.0, estruturado a partir das informações gerenciais financeiras consideradas importantes na gestão de Food Service. Este modelo é estruturado da seguinte forma:

Origem de Recursos: 

Refere-se à classificação das receitas geradas pela empresa.
plano-gerencial-01

Custos e Despesas:

Refere-se à classificação de todas as despesas geradas pela empresa, como:
plano gerencial-custos

3.0 – Processo de Configuração (SIS > Administrativo > Plano Gerencial > Consulta)

Consulta

Para realizar a manutenção no Plano de Contas Gerencial, selecione o modelo, na aba Consulta.

Cabeçalho de Cadastro do Plano Gerencial:

Campo Atribuição
Código É o código de cada classificação, para uso interno do sistema.
Descrição A descrição da conta gerencial de despesa ou de receita.
Máscara

A máscara estrutura os níveis de contas do Plano Gerencial.níveis-01

Nível Em seu cadastro, cada separador (-), demonstra um nível e somente as contas de último nível permitem lançamentos em outras funcionalidades (telas) do EVEREST.níveis - plano gerencial
Situação Mostra a situação da conta gerencial dentro da estrutura do Plano Gerencial.

Cabeçalho das Contas

Campo Atribuição
Classificação Códigos de classificação de cada conta de despesa ou receita.
Código É o código de cada classificação, para uso interno do sistema.
Descrição A descrição da conta gerencial de despesa ou de receita.
Tipo Conta Sintética: é a conta “mãe” composta por várias contas analíticas.
Analítica: classificação no último nível da receita ou da despesa.
Espécie Classifica a Conta Gerencial como uma conta de despesa ou receita.
Operação Define se uma conta é operacional (serviços que acontecem com frequência na empresa) ou não operacional (despesas de atividades que não estão diretamente ligadas ao negócio).
Tipo DRE Natureza do tipo de DRE a ser atribuído para contas gerenciais (sintéticas ou analíticas), cujos lançamentos com os mesmos, serão considerados no Relatório DRE. Esta classificação irá estruturar a forma de apresentação do relatório gerencial DRE – Demonstrativo do Resultado do Exercício, que tem como principal objetivo apresentar de forma resumida todas as operações que foram realizadas durante um determinado período da empresa.

Exemplo:pg pg

Descrição Tipo DRE Descrição do atributo explicado acima.
Situação Situação da conta gerencial dentro da estrutura do plano gerencial.

4.0 – Manutenção das Contas

4.1- Adicionando uma Nova Conta:

O botão botao diferente, permite gerar uma conta de 1º nível. Para isso, é necessário selecionar uma conta de 1º nível antes de clicar no botão.

mais

E o botão botão mais, permite criar uma conta de 2º nível.

mais mais

4.2- Excluindo uma Nova Conta:

11

Esse botão exclui contas gerenciais do plano. Para excluir, é preciso selecionar a conta e clicar nele.
IMPORTANTE:
Muita atenção ao selecionar uma conta do tipo sintética para exclusão, pois a mesma excluirá todas as contas analíticas abaixo dela.

4.3 – Movendo uma Conta

É possível alterar a estrutura das contas de um plano gerencial, arrastando uma conta sintética para outra conta sintética, ou uma analítica, para outra conta sintética. Não é possível arrastar uma conta sintética para uma analítica.

IMPORTANTE:
Só é possível alterar a estrutura dos planos que não estejam vinculados a alguma empresa.

4.4 – Cancelando Contas Cadastradas:

Para cancelar uma conta, selecionar a mesma na grade e, na coluna “Situação“, alterar de Ativo para Cancelado.
cancelada - conta gerencial

IMPORTANTE:
O sistema não permite cancelar contas gerenciais que apresentem registros no sistema:não pode cancelar

4.5-  Recolher a Expansão das Contas na Grade:

Para recolher a expansão das contas sintéticas na grade, basta desmarcar a opção “Expandir“.
Para retomar a expansão, basta remarcá-lo.

resultado botão expandir

4.6-  Para Pesquisar uma Conta Gerencial no Plano:

Para pesquisar uma conta gerencial no plano, informe a descrição da conta no botão Pesquisar. Após ser apresentado o resultado da consulta, basta dar duplo clique na conta e o sistema a apresentará dentro da estrutura do Plano Gerencial.
pesquisar

4.7-  Empresas Vinculadas ao Plano:

A partir da aba “Empresas Vinculadas” é possível consultar as empresas que estão configuradas para utilizar a estrutura do plano gerencial em questão. Esta configuração é realizada a partir do cadastro de empresas (SIS>Geral>Empresas>Planos)

4.8-  Modelo Plano de Contas Gerencial:

Para ter acesso ao modelo de Plano de Contas Gerencial, clique aqui.

 

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